群联财报不实大马留台企业家潘健成遭起诉

（台北31日综合电）马来西亚留台企业家、台湾群联公司董事长潘健成因公司财务报告不实而遭起诉。

潘健成为了达到资金灵活运用及减少子公司资金持有成本，将资金移往香港子公司永驰，而安排虚假（或循环）交易，并指示部属自2009年至2014年安排虚假（或循环）交易。这导致群联与子公司的传票、帐册及财务报表不实，新竹地检署依刑法行使伪造私文书及使公务员登载不实，以及证券交易法申报不实等罪嫌起诉潘健成等人。

由于潘健成等人均于侦查中自白犯行，且本件又无犯罪所得，检方也建议院方依证券交易法规定减轻其刑。

新竹地检署2017年8月首度侦结本案时，考量潘健成无前科和无牟取不法利益，决定给予缓起诉处分金为1亿1千万台币（约1461万993令吉）。然而全案送高检署审查后，高检署认为全案因侦查不完备，发回续查。

检调调查，成立相关公司的伪造文书犯行部分，潘健成等人担任挂名股东，缮打内容不实的汇聚公司股东名簿、股东缴纳股款明细、发起人会议纪录及董事会议事录等，由会计师出具资本查核报告书，向北市商业管理处申请公司设立登记，然后在群联公司竹南分公司营业处所以会议纪录登载宣布开会、致词或报告事项、或主持并议决讨论议案等不实内容事项。这样的情形还包括群聚、联东与华威达等公司。

财报不实及申报不实犯行部分，起因潘健成设立联东公司之初始目的，是向日本东芝采购快闪记忆体次级品经检测分类后，再售回群联，而因东芝是群联快闪记忆体材料来源最大供应商，而快闪记忆体市场变化激烈，为与东芝紧密合作以采购快闪记忆体次级品及稳定群联快闪记忆体货源，需配合东芝要求之销售政策（如东芝对APPLE最优惠价格约定、东芝库存销售政策等）。

此时群联无法以优惠价格或库存价格向东芝采购快闪记忆体，但因东芝会透过后续与联东交易予以补偿，故潘健成规划由联东吸收提高进货成本，而指示联东采购部分快闪记忆体，调整价格后再售回群联；又快闪记忆体相关应用产品行业竞争激烈，为进入某些市场需削价竞争，潘健成遂以香港永驰公司或华威达做为跳板（如以水货方式节省税金、避免权利金等），由群联出货给永驰或华威达再销售与客户。

潘健成为了达到资金灵活运用及减少联东、华威达资金持有成本，遂生将资金移往香港永驰公司的想法，安排虚假（或循环）交易，即指示部属自2009年至2014年安排虚假（或循环）交易。导致群联、联东、华威达传票、帐册及财务报表不实。

检方依刑法行使伪造私文书及使公务员登载不实，以及证券交易法申报不实等罪嫌起诉潘健成等人。由于被告等人均于侦查中自白犯行，且本件又无犯罪所得，检方也建请院方依证券交易法规定减轻其刑。

检方同时强调，考量群联、联东、华威达及香港永驰均为潘健成实质控制公司，互为关系人，虽在财务报告上未揭露，然参酌各该公司特殊成立及营运上使用目的，潘健成及同案被告等人安排虚假交易虽使各该公司资金产生挪移，同时造成群联营业额虚增或成本或费用增加，但无论以年度或整体观之，群联并未因而受有重大损害。