会员文：一点通｜公积金第3户头 做好8步骤 向3国看齐

一些国家或地区确有针对特定的紧急情况提供额外的退休金或公积金提款机制，例如早于新冠肺炎肆虐之初，美国在其国人遭受经济重创、生活拮据时，在2020年疫情期间推出“紧急退休储蓄提款”（Early Retirement Savings Withdrawal）计划，允许符合条件的退休储蓄者提取退休帐户的资金，最高可达1万美元（约4万4000令吉）。

此外，新加坡政府于2020年初推出“特别现金援助计划”，允许新加坡公民和永久居民每人一次性提取500新元（约1700令吉）至1000新元的公积金。

该计划共惠及约450万人，帮助他们应对疫情带来的经济冲击。

此后，新加坡政府再于2022年10月宣布推出总值15亿元新援助配套，以进一步帮助该国人民应付生活开销，包括为符合条件者提供多达500元的生活费特别补助；以及来年年龄达21岁或以上者、在2022估税年的估税入息不超过10万元（约34万8000令吉），和拥有不超过一个房产者可获得生活费特别补助。

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全球各国的退休金或公积金都有针对紧急情况的提款机制，以提供退休储蓄者在急需用钱时的弹性，其设定的条件均不外乎：失业、重病、重大灾难、买房、教育、购买自用住宅等。

美国、加拿大、英国、日本等先进国家，启动公积金或退休紧急提款的要求皆大同小异，即通常需要向退休金管理公司申请，并提供相关文件证明符合提款条件。

——“i-Lestari”适时推出

马来西亚于2020年推出“i-Lestari”计划，允许雇员公积金局会员每月从第二户头提款500令吉。

目前看来，此计划似乎也是一个不俗的应对紧急情况而实行的应急方案。这是由于该计划共惠及约1200万名会员，帮助他们应对疫情带来的经济挑战。

——多角度管理流程

综合和参考曾针对特定紧急情况提供额外的退休金或公积金提款机制的国家，政府在推行公积金第3户头时，或应考虑以下流程或管理方式：

1 ⊙明确政策目的和目标：例如是否为短期应急措施、是否有助于刺激经济等。

2 ⊙公平合理：应考虑不同人士的情况，例如有工作能力和无工作能力人士、有家庭负担和无家庭负担人士等，确保政策公平合理。

3 ⊙透明度：应向公众清楚说明政策内容、条件和申请方法，并定期向公众汇报政策的执行情况。

4 ⊙简化申请流程：让申请人更容易申请。

5 ⊙严格监管，防止滥用。

6 ⊙做好教育工作：让公众了解政策的目的、条件和申请方法，避免误解。

7 ⊙提供透明的资料：让公众了解政策对退休金或公积金的影响。

8 ⊙设立追踪机制：定期检讨政策执行情况，并根据需要调整。

——看看他国怎样做

一些可以灵活性和随时提取公积金和退休金应急的国家或地区：

●新加坡：新加坡的公积金制度称为“中央公积金”，公民或永久居民，年满65岁，且公积金账户余额达到6万新元以上，就将被纳入公积金终身入息计划，可以随时开始终身领取每月的养老金。
年满65岁时，退休人员也可从公积金的退休账户中一次性提取最多不超过20%的存款（包括55岁时可一次性提取的5000新元）。

●香港：香港的公积金制度称为“强制性公积金”，年满65岁，即可开始领取强积金的退休金。退休人员也可以在需要时提取强积金的累算权益，但需要缴纳相应的提款税。

●澳洲：澳洲的公积金制度称为“退休储蓄计划”，年满65岁即可开始领取退休储蓄计划的退休金。也可以在需要时提取退休储蓄计划的累算权益，但需要缴纳相应的提款税。

●纽西兰：纽西兰的公积金制度称为“退休金计划”，年满65岁即可开始领取退休金计划的退休金。退休人员也可以在需要时提取退休金计划的累算权益，但需要缴纳相应的提款税。

虽然一些国家或或地区可在应急时申请提取退休金或公积金，但会面对一些情况：

──都会产生相应的提款税；
──会影响退休金的领取金额；
──需要满足一定的条件。

根据2023年全球退休金指数，全球前三个退休金和公积金制度最佳的国家分别是：荷兰、冰岛和丹麦。

⊙荷兰：退休金制度以其可持续性、健全性和充足性而闻名。 由三个部分组成：公共退休金、职业退休金和个人退休金。

⊙冰岛：退休金制度以其永续性、健全性和充足性而闻名。 由两部分组成：公共退休金和个人退休金。 公共退休金由政府提供，为所有居民提供基本保障。 个人退休金由个人自行提供，可用于补充公共退休金。

⊙丹麦：退休金制度以其健全性和充足性而闻名。 此制度由两部分组成：公共退休金和职业退休金。 公共退休金由政府提供，为所有居民提供基本保障。 职业退休金由雇主和员工共同提供，为退休人员提供更高的收入。

这三个国家的退休金制度共同特征是；一、 覆盖面广，基本保障到位；可满足不同收入水平和需求的退休人员；永续性，能够应对人口老化所带来的挑战。