电子发票对中小企业有什么影响？

3月前

内陆税收局电子发票(LHDN E-Invoice)不是一种新的税收体系，它是一项税收改革。它在打击逃税方面发挥着至关重要的作用，通过建立更准确和透明的财务交易记录。这种增加的透明度使企业更难逃避税收。

AI 云端会计软件平台企业教练罗炜雄指出：“在消费税(GST)时代，只有年收入在50万令吉及以上的企业才需要注册消费税。但在电子发票时代，所有企业都必须遵守，这涵盖了数百万家企业。”

“政府将实施时间表从2027年提前到2025年7月1日，这仅留给我们18个月的时间。这将在短时间内增加合规性的需求，如果企业只在最后时刻才准备，我可以预见某些企业将因无法获得会计师事务所的协助而滞后，尤其是那些仍在使用需要逐一升级和安装的桌面会计软件(Windows Based Accounting Software)的企业。”

AI云端会计软件平台创始人沈汶龙是一位消费税讲师，在大马的消费税时代进行消费税全国性巡回演讲多次, 特别是消费税会计软件中的税码知识 (Tax Code), 他说：“那些能够应对挑战的企业将生存下来，在电子发票时代将表现更出色，因为实施后，创业门槛将更高，竞争也会减少。许多中小企业业主通常将他们的会计工作外包给会计师事务所，这些会计师事务所通常每年只准备一次会计账目。”

例如，在提交税务报表给大马国内税务局（LHDN）之前，他们通常会向会计师咨询应该申报多少利润及他们希望支付多少税款, 商家通常会跟会计师事务所说：” 今年我想希望支付多少税款, 可以帮忙调整一下吗?“

对此，会计师事务所通常会非常有创意地进行一些调整，包括销售额、成本和费用等。

“在电子发票时代，情况正在发生变化。商家现在必须每天或最迟每月提交您的发票给内陆税收局。这意味着销售额不再容易操纵，而该局将可掌握商家每个月的销售额、成本和费用。”

利润是销售额减去成本及费用，这意味着国内税务局也掌握商家每个月的利润，如果商家每年做一次账，在年底，会计师事务所还能这么容易建议商家节省更多税款及调整账目吗？

AI 云端会计软件平台创始人沈汶龙（右西装者）和该平台企业教练罗炜雄受邀上Ai FM电台分享电子发票对中小企业的影响。

3个重点告诉你为什么每个月做一次账的重要性：

1. 电子发票是不能Backdated，您的成本发生在二月，您的电子发票应该在二月。例子，如果您在2月份向代理支付了佣金，则您需要在2月份开 Self-Billed E-Invoice，不应该开在12月。

2. 如果商家要他们的成本及费用扣税, 需每个月拿到电子发票。

3. 或许你可能会说, 商家在年底有方法拿到电子发票, 但如果大多数成本及费用的电子发票日期都在年底？试想，如果每个月都有不错的利润，偏偏12月转亏，这将导致税务稽查(Tax Audit) 的风险增加。

■小型或微型商家每月做一次账目会面临什么挑战?

沈汶龙透露：“商家可能面对3个主要的挑战，其一，每月做一次账目需要有经验的会计人员，若雇请内部会计人员来处理完整账目，工资至少几千令吉一个月，对于小商家来说是一大负担!”

“其二，若想省钱而自己处理完整账目，但却没有这方面的知识，最后还是需向会计师事务所求助；其三，在电子发票时代，我们预测每个月做一次账目需求将大大增加，这导致会计师事务所供不应求,难以处理庞大的工作量。”

他说：“所以，商家应该善用人工智能(AI)以及云计算技术(Cloud Computing)与会计师事务所合作一起处理账目，这个方式去处理账目，会计师事务所将可以节省大量的时间，而商家也可以避免犯错而导致需要支付更多税款。”

■会计师事务所会面临什么挑战?

目前大部分的会计师事务所还在使用桌面会计软件，因此沈汶龙认为，会计事务所可能因而面对4大挑战：

1）由于商家和会计师事务所使用的软件没有在线连接，商家以自己的软件开电子发票，让会计师事务所重复输入资料，会浪费很多时间；

2）电子发票政策会时常更新，大多数时候此软件也需更新，若会计师事务有100个公司账户，那么就必须升级100次，政策一年更改3次，那么就必须与软件供应商共同升级300次，这是非常耗时的任务；

3）数据不一致的风险。一些Windows Based的会计软件可能允许用户Export及Import数据，但，若只有单方将软件更新至最新版本，会计师事务所Import来自不同版本的数据可能会导致更大的问题；

4）有一个常见的误解，许多人认为在电子发票时代，如果买方不能提供必要的信息，如TIN、地址、联系电话和电子邮件等，那么就不需要开发票。这是不正确的。我们仍然有义务向买方开普通发票，并且买方可以保留根据普通发票申请电子发票的权利。

因此，一个最佳实践是在普通发票上包含一个二维码。扫描此二维码后，买方将被引导至会计软件提供的网络门户。在那里，他们可以输入所有所需的电子发票信息，并直接向LHDN申请验证的电子发票。

由于基于Windows Based Accounting Software不是云端, 并不总是在线，使买方能够扫描二维码，从软件中提取数据，并提交发票以请求在线处理的验证电子发票变得具有挑战性，如果坚持要通过Windows Based Accounting Software处理此类流程可能导致许多复杂问题。会计师事务所应趁这个时候进行转型，利用最新的技术，如AI和Cloud的Solution云端技术来帮助商家处理账目。

■我们如何可以提供帮助?

QNE与一组经过认证的会计师事务所合作，双方共同分担一定的费用，以降低他们的客户，尤其是中小企业业主，的电子发票合规成本。

罗炜雄指出：“透过这种合作关系，经过认证的会计师可以让他们的客户使用我们的AI云会计平台来执行各种任务，例如在线发票、收据、退款和在线付款收取。会计师可以随时访问他们的客户数据，以准备月度会计报告，遵守电子发票规定，并采用合法策略来降低税务负担。”

QNE AI Cloud Accounting平台内置了OCR的功能，让用户能够图像转化为数据，此举大大的节省会计人员输入数据的时间。商家只需拍照及上载他们的文件到我们的平台。在短短几秒钟内，图像便能顺利转换为精准的会计数据。

还有，一般上商家通常不想花时间学习如何使用会计软件。对此，商家不用担心, 我们向会计师事务所的客户提供免费的AI聊天机器人。商家可以随时随地在手机与AI机器人沟通，以获取某些关键的财务信息，如这个月的销售和利润, 或今天银行的存款等, 聊天机器人会马上回复商家, 以前商家必须等到年底才能知道真正的销售和利润。现在商家能够随时随地都能掌握住关键的财务信息, 相信商家肯定感激以及喜欢跟这类会计师事务所合作。